国家测绘局


关于印发《国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法》的通知
　　
国测财字[2008]2号


局所属各单位：


　　为加强国家测绘局及所属单位内部审计工作，促进内部审计工作管理科学化、制度化，国家测绘局依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规，制定了《国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法》，现印发给你们，请遵照执行。


　　


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国家测绘局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年二月十三日
国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法


第一章 总 则

第一条 为了加强国家测绘局（以下简称国家局）及所属单位内部审计工作，促进内部审计工作管理科学化、制度化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规，结合国家局实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于国家局及所属单位内部审计工作。
第三条 本办法所指的内部审计是指国家局及所属单位内部审计机构或者履行内部审计职责的机构，依法独立监督和评价单位财务收支及经济活动真实、合法和效益的行为。
第四条 内部审计工作应坚持以下原则：
（一）依法审计的原则。内部审计机构依照有关法律、法规和本办法的规定，行使审计监督权。
（二）独立客观公正的原则。内部审计机构或审计人员办理审计事项，应严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正。
（三）保守秘密的原则。内部审计机构或审计人员应对被审计单位的重要事项保密，不得随意对外公开。
（四）回避的原则。审计人员办理审计事项，与被审计单位主要领导或者责任人有利害关系的，应当回避。

第二章 机构和人员

第五条 国家局及所属单位应当设立内部审计机构或者明确履行内部审计职责的机构，并配备或明确相应的审计人员。
第六条 内部审计机构在本单位主要负责人领导下，依法对本单位的财务收支及有关的经济活动进行审计。
第七条 内部审计机构或者审计人员履行职责受法律保护，任何单位、个人不得设置障碍和打击报复。
第八条 审计人员应当具备审计、会计等相关专业知识和良好的政治素质。
第九条 单位应当支持和保障审计人员参加继续教育。
第十条 审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家有关规定执行。
第十一条 内部审计工作经费，应当列入本单位财务预算。

第三章 职责和权限

第十二条 国家局内部审计机构履行下列主要职责：
（一） 拟订内部审计制度；
（二） 拟订年度内部审计工作重点和计划并组织实施；
（三）对国家局机关及所属单位的财务收支状况，项目经费使用情况、财经纪律执行情况以及国有资产管理、对外投资情况等进行审计和审计调查；
（四）按照干部管理权限，受人事部门委托组织开展对所属单位主要领导干部经济责任审计；
（五）指导所属单位的内部审计工作，组织内部审计人员业务培训；
（六）承担与审计署等有关部门的联络协调工作；
（七）国家局交办的其他相关工作。
第十三条 国家局所属单位内部审计机构履行下列主要职责:
（一）组织开展对本单位的财务收支、预算执行等进行审计；
（二）按照干部管理权限，受单位人事部门委托组织开展对所属单位主要领导干部经济责任审计；
（三）对有关财经法规、规章制度的执行情况进行监督检查，督促内部控制制度的建立和执行；
（四）接受上级审计机构和本单位交办的其他审计相关事项。
第十四条 内部审计机构在审计工作范围内，具有下列主要权限：
（一）根据审计工作的需要，调阅被审计单位财务计划、预算、决算报表和有关文件资料等；
（二）审计凭证、账表和决算，检查资金和财产，检测财务会计软件；
（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和人员进行调查，并取得有关文件和证明材料；
（四）提出改进管理、提高效益的建议以及相关的处理意见，检查审计决定和审计意见书的执行情况。

第四章 内容和程序

第十五条 内部审计机构主要对本单位下列事项进行审计：
（一）财务收支及有关经济活动的真实性、合法性和效益性；
（二）财务预算和决算；
（三）各项资金的使用和管理；
（四）国有资产的使用和管理；
（五）政府采购及招标投标情况；
（六）国库管理制度实施及银行账户的设立、使用和管理；
（七）重大经济合同的签订及执行情况；
（八）重大测绘项目、修缮购置项目、基本建设项目、对外投资项目、主要业务和重点工作项目等经费使用情况；
（九）对所属单位主要领导进行任期经济责任审计；
（十）对所属单位整建制划转、撤并等财务清算审计；
（十一）内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理评审；
（十二）本单位主要负责人和上级主管部门交办的其他审计事项。
第十六条 具体审计事项可由内审机构自行组织或委托社会中介机构实施。
第十七条 内部审计工作按照下列程序进行：
（一） 拟定审计项目计划，报单位主要负责人批准后实施；
（二）成立审计工作组，制定审计工作方案；
（三）在实施审计前不少于7个工作日向被审计单位下达审计通知书，并向被审计单位提出应当准备的材料和要求；
（四）审计工作组实施审计。按照审计工作方案审核会计凭证、账簿、报表，检查现金、银行账户、有价证券和实物，查阅与审计有关的文件和材料，向有关单位和个人进行调查和询问，做好审计记录和取证工作，形成审计工作底稿；
（五）审计工作组对审计工作底稿进行归纳整理，根据审计结果编制审计报告；
（六）将审计报告送被审计单位征求意见，经济责任审计报告应送达本人征求意见。被审计单位或人员应当自接到审计报告之日起7个工作日内，提出对审计报告的书面意见；
（七）审计工作组将修改后的审计报告及被审计单位的书面意见一并报内部审计机构审定；
（八）内部审计机构出具审计意见，经批准后送达被审计单位，并抄送人事、纪检和相关业务部门；
（九）被审计单位按照审计意见的要求进行整改，在规定时间内提交整改报告。
第十八条 内部审计机构应对审计意见书的执行情况进行监督和检查。
第十九条 审计事项结束后，应当建立审计档案，按照规定管理。

第五章 奖励和惩罚

第二十条 对审计工作成绩显著的内部审计机构和有突出贡献的审计人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或物质奖励。
对滥用职权、泄露秘密、严重失职的审计人员，由所在单位依照有关规定予以处理。
第二十一条 被审计单位不配合内部审计工作，拒绝审计或提供虚假资料、拒不执行审计结论和报复陷害审计人员的，上级单位应及时予以处理。

第六章 附 则

第二十二条 　所属单位可根据本办法和本单位实际，制定具体的实施办法，并报国家局备案。
第二十三条 本办法由国家局负责解释。
第二十四条 本办法自发布之日起施行。
四川省泸州市人民政府办公室


泸州市人民政府办公室关于印发泸州市粮食销售奖励办法的通知

泸市府办发〔2002〕65号

各县、区人民政府，市政府有关部门：
　　经市政府同意，现将《泸州市粮食销售奖励办法》印发给你们，请遵照执行。

二○○二年四月二十九日


泸州市粮食销售奖励办法

　　根据市政府泸市府发〔2002〕19号文件“关于全面实行粮食购销市场化改革的意见”精神，为促使各县区加大粮食销售工作力度，充分调动各粮食企业销售粮食的积极性，为全面推进粮食购销市场化改革创造条件，特制定我市粮食销售奖励办法。
　　一、对粮食企业销售粮食的奖励办法
　　(一)计奖口径和奖励标准
　　凡销售原执行国家粮食保护价收购的商品粮，包括稻谷、小麦、玉米三大品种，市财政在市级粮食风险基金中给予销售费用奖励。此项奖励不包括退耕还林粮、军供粮等政策性销售、粮食企业在2001年12月31日前调销业务的库存粮食销售，以及市场粮价放开后的粮食购销。奖励标准为：2002年销售每斤原粮奖励2分，2003年销售每斤原粮奖励15分，2004年销售每斤原粮奖励1分。
　　(二)奖励销售费用的使用范围
　　奖励的销售费用，主要用于粮食收储企业改制和用于粮食企业弥补销售费用支出。为调动粮食企业促销积极性，也可适当用于促销有功人员的奖励。
　　(三)奖励销售费用考核兑现办法
　　根据粮食风险基金管理办法，粮食企业销售粮食的费用奖励由市财政局根据粮食销售进度预拨，年终由市财政局会同粮食局检查审核后清算兑现。
　　二、对县区政府有关部门的奖励
　　(一)计奖口径和奖励标准
　　以2001年12月31日库存商品粮食为基数，2002年1月1日至12月31日销售库存粮食40%为基本目标。考核销售量不包括退耕还林粮、军供粮、粮食收储企业调销业务粮及市场粮价放开后 的购销粮食。在任务基数中相应扣减不列入销售考核的粮食数量，凡调入、调出退耕还林粮的县区，其调入、调出粮食均从考核基数和考核销售中剔除后计算。
　　考核奖励分为比例和数量两个方面，完成销售40%达到基本目标的，给予基本奖3万元，同时按销售数量每吨粮食奖励1元，合并计算为奖励总额；未完成销售40%基本目标的，只给按销售数量每吨1元的奖励。
　　(二)奖励用途
　　各县区政府、粮食、财政、农发行等部门参与粮改和老粮促销有关人员的工作效绩奖励。
　　(三)奖励考核兑现办法
　　由市财政局会同市粮食局检查核实，报市政府领导批准后兑现。
　　三、奖励资金来源
　　以上奖励由市财政在市级粮改资金中安排。